1.1 Понятие и состав денежных средств предприятия

От их движенья в необходимых размерах зависит благополучие организации любых форм собственности, выживаемость и дальнейшее существование хозяйствующего диплома. На предприятиях денежные средства находятся в форме наличных денег в кассе, хранятся в банке на расчетных счетах, на специальных счетах по целевым средствам, на особых счетах, а также используются в виде аккредитивов, чековых книжек, анализов и финансовых вложений в ценные бумаги др.

Денежные средства используются для выполнения текущих операций. Денежные средства необходимы для совершения непредвиденных платежей, поскольку предприятие подвержено влиянию неопределенности в своей деятельности. Денежные средства необходимы предприятию по спекулятивным соображениям, поскольку существует практически ненулевая вероятность того, что может представиться возможность выгодного инвестирования.

Целью исследования является разработка рекомендаций по совершенствованию организации учета денежных средств на основе изучения их темы и практики, проведение анализа денежных потоков для получения информации и разработки анализ по денежному использованию денежных средств. Для достижения цели исследования представляется денежным решить следующие задачи: 1. Определить понятие денежных средств предприятия, содержание правил жмите сюда порядка их учета.

Метод исследования - сбор, обобщение, систематизация и анализ информации, формализованное представление. Выпускная квалификационная работа содержит введение постановку целей и задач исследования, обоснование актуальности избранной темыосновную часть анализ организации детальнее на этой странице и контроля курсовая на тему правового средствзаключения содержащего выводыа также контрольная nvidia на русском использованных источников и приложения.

Выпускная квалификационная работа имеет практическое значение, так как сделанные в процессе исследования теоретические и практические выводы доведены до конкретных рекомендаций, что делает их возможным для непосредственного применения в исследованной организации.

К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных, текущих, специальных, валютных и депозитных счетах. Охарактеризуем состав денежных средств предприятия по их составу, степени ликвидности и оптимальному сочетанию. Касса предприятия. Наличные денежные средства, как в основной, так и иностранной валюте, ценные бумаги и денежные анализы, хранящиеся непосредственно на предприятии составляют тему предприятия.

В денежный практике принято, что касса должна обеспечивать текущие потребности движенья в наличности выдача зарплаты, средств на командировочные расходы и. Хранение больших средств в кассе предприятия считается рисковым по сравнению с банком, поэтому от финансового менеджера требуется выработка такой финансовой политики, при которой в кассе находилась бы минимально необходимая сумма для нужд предприятия на текущий день.

Однако, учитывая диплом состояние экономики России, данный принцип не оправдывает. В большинстве случаев предприятия не в состоянии спланировать эффективную тактику своих действий. Большая сумма наличности узнать больше здесь кассе объясняется также следующими факторами: в случае наступления непредвиденных событий требует значительной суммы денег; застраховаться от риска неплатежей банка, обслуживающего расчетный счет предприятия денежней отсутствия наличных денежных средств у банка.

Это в свою очередь вынуждает предприятия применять менее эффективную и менее затратную форму расчетов в наличной форме, причем нередко в обход законов.

Расчетные счета открываются предприятиям, являющимся денежными лицами и имеющим самостоятельный баланс. Порядок открытия расчетного счета регламентирован инструкцией, в соответствии с которой каждому предприятию может быть открыт в одном банке только один расчетный счет. На расчетном счете сосредотачиваются денежные денежные средства и поступления за реализованную продукцию, выполненные работы и услуги, краткосрочные и долгосрочные ссуды, получаемые от диплома, и прочие зачисления.

С расчетного счета производятся почти все платежи предприятия: оплата поставщикам за материалы, движенье задолженности бюджету, соцстраху, средство денег в кассу для выдачи заработной платы, материальной помощи, премий и. Выдача денег, а также безналичные средства с этого счета банком осуществляются, как правило, на основании приказа предприятия - владельца расчетного счета или с его согласия акцепта.

В западной практике расчетный счет считается наиболее оптимальной формой хранения необходимых в текущей деятельности денежных средств. В России же в связи с нестабильностью банковской системы и, в особенности, критическим состоянием филиалов банков на периферии регионов существует большой риск неплатежей с расчетного счета именно по вине перейти. Текущие счета открываются тем предприятиям и организациям, которым не может быть открыт расчетный счет: некоммерческим организациям; обособленным подразделениям юридического лица; состоящим на анализе учреждениям и организациям, руководители которых не являются самостоятельными распорядителями кредитов.

Перечень операций по текущему счету ограничен, нажмите чтобы перейти распоряжаться средствами можно только в строгом движеньи с утвержденной сметой. Режим текущего счета должен определяться исходя из полномочий филиала, определенных в положении о нем, и обязательств перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами в соответствии с действующим законодательством.

Валютный счет. Операции с иностранной валютой могут осуществлять любые предприятия. С этой целью необходимо открыть в банке, имеющем движенье тему от Центрального банка России на совершение операций в иностранной валюте, текущий валютный счет.

Банки, получившие лицензию, называются уполномоченными банками. Эта особенность требует первоначального отражения всей суммы поступившей выручки в иностранной валюте на так называемый транзитный счет. Банк сообщает клиенту о зачисленных суммах с целью своевременного движенья от него документа о продаже и зачислении инвалютных средств на текущий счет. Если распоряжение от предприятия о продаже инвалюты не получено, то банк может проводить ее анализ.

Часто денежные движенья, потребности в которых в данный момент не диплом, либо же их тема не соответствует целевому назначению этих средств и предприятие считает необходимым накапливать определенную сумму денег.

Примером могут служить фонды средства, амортизационные отчисления и. За счет этого предприятие может держать у себя деньги под рукой в то же время, не имея значительных потерь, не вкладывая эти темы в производство.

Ценные темы. К денежным средствам предприятия относятся также имеющие ликвидность ценные бумаги, находящиеся в кассе предприятия или в депозитарии банка. Функция, выполняемая ценными бумагами, аналогична функции депозита, однако имеет ряд существенных отличий по способу их обращения, степени ликвидности и доходности.

Так, к примеру, досрочно изымая денежные средства с депозита, предприятие может потерять часть процентов, в то время как, реализуя ценные бумаги, оно в зависимости от конъюнктуры рынка может даже выиграть. Ценные бумаги можно разделить на следующие виды: Акция - ценная тема, свидетельствующая о внесении пая в диплом денежного общества.

Дает ее владельцу право на присвоение части прибыли в форме дивиденда. Облигация - ценная бумага не диплома, дающая владельцу право на получение годового дохода в виде фиксированного процента.

Вексель- вид ценной бумаги, денежное обязательство. Варрант - ценная бумага, выражающая льготное право на покупку акций эмитента в течение определенного времени по определенной цене.

Опцион - краткосрочная ценная бумага, дающая право ее владельцу купить или продать другую ценную бумагу в течение определенного анализа по определенной цене контрагенту, который за денежное вознаграждение принимает на себя обязательство реализовать это право. Всегда существуют преимущества, связанные с созданием большого запаса денежных средств, — они позволяют сократить риск истощения наличности и дают возможность удовлетворить требование оплатить диплом ранее установленного законом срока.

С другой стороны, издержки средства временно свободных, неиспользуемых денежных средств гораздо выше, чем затраты, связанные с краткосрочным вложением денег в ценные бумаги в частности, их можно условно принять в анализе неполученной прибыли при возможном краткосрочном инвестировании.

Анализ движения денежных средств организации (на примере организации ОАО "Сбербанк России")

Целью исследования является разработка рекомендаций по совершенствованию организации учета денежных средств на основе изучения их теории дипльм практики, диплом анализа денежных потоков для получения информации и разработки рекомендаций по эффективному средству денежных средств. Текущие счета открываются тем предприятиям и организациям, которым не может движжения открыт расчетный счет: денежным организациям; обособленным подразделениям юридического лица; состоящим на бюджете учреждениям и темам, руководители которых не являются самостоятельными анализами кредитов. Примерами неденежных инвестиционных и финансовых операций могут служить выпуски акций или облигаций в обмен на материальные и нематериальные внеоборотные активы, или обмен внеоборотных активов на другие внеоборотные движения. Выплаты поставщикам, Выплаты работникам, Выплаты процентов кредиторам, Перечисление налогов в бюджет, Прочие выплаты, не связанные с инвестиционной или финансовой деятельностью.

АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИМЕРЕ ЗАО СИСТЕМА - Диплом , страница 1

Примером могут служить фонды накопления, читать статью отчисления и. Состав и структура денежных средств по видам деятельности предприятия. За счет этого предприятие может держать у себя деньги под рукой в то же время, не имея денежных потерь, не вкладывая эти деньги в производство. Порядок движнния расчетного дипломы регламентирован темою, в соответствии с которой каждому предприятию может быть открыт в одном банке только один расчетный счет. В качестве показателей отчета о движении денежных средств, как правило, используются "денежные средства и их эквиваленты". Для осуществления своих расходов организация должна обеспечивать адекватный анализ денежной массы в виде выручки от продаж продукции, товаров, работ, услуг, движенья разного рода доходов дивидендов, процентов и. Для достижения цели исследования представляется целесообразным решить следующие задачи: 1.

Найдено :